Portal Sălaj

Compartimentul Audit public intern si control financiar intern si de gestiune este subordonat direct preşedintelui Consiliului judeţean.

Îndeplineşte, în condiţii legii, următoarele atribuţii principale:

1. elaborează norme metodologice specifice entităţii publice în care îşi desfăşoară activitatea, cu avizul Unităţii Centrale de Autorizare pentru Auditul Public Intern;
2. elaborează proiectul planului anual de audit public intern;
3. exercită auditul intern asupra tuturor activităţilor desfăşurate de aparatul de specialitate al Consiliului judeţean, de unităţile şi instituţiile din subordine şi asupra utilizării de către terţi, indiferent de natura juridică, a fondurilor publice gestionate de aceştia, în baza unei finanţări din partea Consiliului judeţean;
4. efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale unităţii publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate;
5. informează Unitatea Centrală de Autorizare pentru Auditul Public Intern despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora;
6. raportează periodic Unităţii Centrale de Autorizare pentru Auditul Public Intern, la cererea acesteia, asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile sale de audit;
7. elaborează raportul anual al activităţii de audit public intern şi-l transmite la structurile teritoriale ale Unităţii Centrale de Autorizare pentru Auditul Public Intern;
8. în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, raporteză imediat conducătorului entităţii publice şi structurii de control intern abilitate;
9. verifică respectarea normelor legale cu privire la existenţa şi utilizarea mijloacelor materiale şi băneşti;
10. verifică respectarea normelor legale cu privire la gestionarea şi apărarea patrimoniului, precum şi a celor referitoare la evidenţa şi controlul acestora;
11. verifică respectarea normelor legale cu privire la încasări şi vărsăminte, realitatea obligaţiilor băneşti în lei sau în valută;
12. verifică realitatea datelor înscrise în bilanţurile contabile şi în conturile de execuţie;
13. efectuează inventarieri inopinate, cu respectarea prevederilor legale şi în cadrul strict al ordinelor sau dispoziţiilor primite;
14. face propuneri pentru stabilirea rezultatelor inventarierii anuale a patrimoniului, consemnate în procesele verbale de inventariere, care se înregistrează, atât în evidenţa tehnico-operativă, cât şi în contabilitate;
15. întocmeşte situaţii privind degradările, scoaterea din uz, valorificarea unor bunuri existente în gestiuni sau în folosinţă, precum şi stocurile fără mişcare, cu mişcare lentă sau neutilizabile;
16. colaborează la întocmirea regulamentelor, dispoziţiilor şi instrucţiunilor care au ca obiect activitatea compartimentului;
17. în urma controalelor, redactează rapoartele de control pe care le prezintă preşedintelui Consiliului judeţean;
18. răspunde de managementul calităţii;
19. îndeplineşte orice alte atribuţii stabilite de Consiliul judeţean, de preşedinte sau înlocuitorul delegat al acestuia.